深圳證券交易所上市審核委員會2023年第49次審議會議于2023年6月30日召開，審議結果顯示，科華數據股份有限公司(簡稱“科華數據”，002335.SZ)向不特定對象發行可轉債符合發行條件、上市條件和信息披露要求。

(資料圖片僅供參考)

上市委會議現場問詢的主要問題

商譽減值問題。根據發行人申報材料，報告期各期末發行人商譽賬面價值分別為70276.60萬元、68013.99萬元、67897.31萬元，系報告期前歷次并購所形成，其中2016年收購天地祥云確認商譽74582.56萬元。2017年至2019年，天地祥云未實現承諾業績；2020年，天地祥云原核心團隊集體離職。發行人自2020年起對數據中心業務進行整合并調整組織架構，先后將天地祥云、北京科眾等十一家主體所有資產業務納入云業務資產組組合，并按照該資產組組合進行商譽減值測試。經減值測試，2022年未對云業務資產組組合的商譽計提減值準備。

請發行人：結合云業務資產的重組情況、云業務資產組組合中各主體的經營管理、現金流等，說明將其認定為同一資產組組合的原因及合理性，上述資產組組合變更和確定是否符合企業會計準則及《會計監管風險提示第8號—商譽減值》相關要求，是否存在通過變更資產組組合少提商譽減值準備的情形。同時，請保薦人發表明確意見。

需進一步落實事項

無

科華數據向不特定對象發行可轉換公司債券募集說明書(修訂稿)顯示，本次發行可轉債的保薦機構為廣發證券股份有限公司，保薦代表人李曉芳、王振華。

根據有關法律法規規定并結合公司財務狀況和投資計劃，本次發行可轉債擬募集資金總額不超過149206.80萬元(含本數)，扣除發行費用后的募集資金凈額擬投資于智能制造基地建設項目(一期)、科華研發中心建設項目、科華數字化企業建設項目、補充流動資金及償還借款。

本次發行證券的種類為可轉換為公司股票的可轉債。本次可轉債每張面值為人民幣100元，按面值發行。

根據有關法律法規規定并結合公司財務狀況和投資計劃，本次發行可轉債的募集資金總額不超過149206.80萬元(含本數)。具體發行數額提請股東大會授權董事會或董事會授權人士在上述額度范圍內確定。

本次可轉債的具體發行方式由股東大會授權董事會或董事會授權人士與保薦人(主承銷商)協商確定。本次可轉債的發行對象為持有中國證券登記結算有限責任公司深圳分公司證券賬戶的自然人、法人、證券投資基金、符合法律規定的其他投資者等(國家法律、法規禁止者除外)。

發行結束后，公司將盡快向深交所申請上市交易，具體上市時間將另行公告。

本次可轉債的期限為自發行之日起六年。本次可轉債的票面利率的確定方式及每一計息年度的最終利率水平，提請股東大會授權董事會或董事會授權人士在發行前根據國家政策、市場狀況和公司具體情況與保薦人(主承銷商)協商確定。

本次可轉債的轉股期自可轉債發行結束之日起滿六個月后的第一個交易日起至可轉債到期日止。債券持有人對轉股或者不轉股有選擇權，并于轉股的次日成為上市公司股東。

聯合資信評估股份有限公司對本次可轉換公司債券進行了信用評級，本次可轉換公司債券主體信用評級為AA級，本次可轉債信用評級為AA級，評級展望為穩定。

科華數據2022年年度報告顯示，2022年，科華數據實現營業收入56.48億元，同比增長16.09%；歸屬于上市公司股東的凈利潤2.48億元，同比下滑43.40%；歸屬于上市公司股東的扣除非經常性損益的凈利潤2.47億元，同比下滑23.58%；經營活動產生的現金流量凈額15.95億元，同比增長91.87%。

科華數據2023年第一季度報告顯示，2023年一季度，科華數據實現營業收入14.90億元，同比增長50.02%；歸屬于上市公司股東的凈利潤1.44億元，同比增長46.32%；歸屬于上市公司股東的扣除非經常性損益的凈利潤1.31億元，同比增長53.41%；經營活動產生的現金流量凈額1.90億元，同比增長2187.01%。

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